מה זה FATCA?
חוק FATCA (The Foreign Account Tax Compliance Act) הוא חוק אמריקאי המחייב מוסדות פיננסיים ברחבי העולם, כולל בנקים בישראל, לדווח לרשות המסים האמריקאית (IRS) על חשבונות של אזרחים אמריקאים או בעלי זיקה לארה"ב. החוק מחייב דיווח על חשבונות פיננסיים שיתרתם הכוללת עלתה על 10,000 דולר במהלך השנה, ואי-עמידה בו עלולה להוביל לחסימת חשבונות בנק.
הצוות שלנו באמריקן דוקס, בהובלת מנחם ריפקינד (EA), מתמחה בליווי אזרחים אמריקאים וישראלים בעלי זיקה לארה"ב בהתנהלות מול חוק ה-FATCA. הניסיון המקצועי שלנו מאפשר לכם להסדיר את חובות הדיווח והמסמכים מול הבנקים והרשויות האמריקאיות בצורה מדויקת, ובכך למנוע קנסות כבדים או מגבלות על פעילותכם הפיננסית בישראל.
חובת הדיווח חלה על כל אזרח ארה"ב המחזיק בנכסים פיננסיים מחוץ לאמריקה. המנגנון פועל בצורה הבאה:
כל חשבון פיננסי נכלל בדיווח: חשבונות בנק, קופות גמל, קרנות השתלמות וביטוחי מנהלים נספרים לצורך הבדיקה.
רף הדיווח: במידה והסכום הכולל בכל החשבונות יחד הגיע ל-10,000 דולר ומעלה בנקודת זמן כלשהי במהלך השנה, קיימת חובת דיווח שנתי לרשות להלבנת הון (דו"ח F-bar) ולרשות המיסים האמריקאית (IRS).
חובת הבנקים: מוסדות פיננסיים מחויבים לזהות לקוחות בעלי זיקה לארה"ב ולהחתים אותם על מסמכי ויתור סודיות כדי לאפשר העברת מידע לרשויות האמריקאיות.
הבנקים בישראל מקפידים על הוראות ה-FATCA כדי להימנע מסנקציות אמריקאיות ומהגבלת פעילותם עם מוסדות פיננסיים בארה"ב. הדבר בא לידי ביטוי במספר דרכים:
חתימה על טפסים: לקוח המזוהה כאמריקאי נדרש לחתום על טופס W9 ועל הצהרה כי הוא עומד בחובות המס והדיווח שלו.
זיהוי זיקה: פקידי הבנק מזהים אזרחים אמריקאים על פי מקום הלידה המופיע בתעודת הזהות, הצהרה של הלקוח או העברות כספים בדולרים מחו"ל.
השלכות על החשבון: סירוב לחתום על הטפסים או היעדר מספר Social Security Number (SSN) יובילו לחסימת הפעילות בחשבון או לסירוב לפתיחת חשבון חדש.
טיפ מקצועי: מומלץ להסדיר את מסמכי ה-FATCA וה-W9 באופן יזום ולא להמתין לפניית הבנק. טיפול מוקדם מאפשר לכם לבחון את חובות הדיווח שלכם בנחת ולמנוע מצבי לחץ של חסימת חשבון מיידית.
1. מהו חוק FATCA ומה משמעות שמו?
FATCA (פטקא/פטקה) הם ראשי תיבות של The Foreign Account Tax Compliance Act. בעברית החוק נקרא "חוק הציות להוראות הנוגעות לחשבון זר". זהו חוק אמריקאי המחייב בנקים ומוסדות פיננסיים ברחבי העולם (כולל ישראל) לדווח על חשבונות של אזרחים אמריקאים או בעלי זיקה לארה"ב.
2. על מי חלה חובת הדיווח לפי חוק זה?
חובת הדיווח חלה על כל אזרח ארה"ב (כולל אלו החיים בישראל ומחזיקים בדרכון אמריקאי) שיש לו חשבון פיננסי – בנק, קופת גמל, קרן השתלמות, ביטוח מנהלים וכדומה – שבמהלך השנה הגיע הסכום הכולל בכל החשבונות יחד ל-10,000 דולר ומעלה.
3. על אילו טפסים הבנקים בישראל דורשים מאזרחים אמריקאים לחתום?
הבנקים מחתימים לקוחות אמריקאים על טופס W9 ועל טופס ויתור סודיות. בנוסף, בחלק מהמקרים הלקוחות נדרשים לחתום על הצהרה שהם עומדים בכל חובות המס והדיווח האמריקאיים.
4. מה קורה אם אזרח אמריקאי מסרב לחתום על הטפסים בבנק?
לפי הכתוב באתר, אם לקוח שהוגדר כאמריקאי (למשל כי נולד בארה"ב או הצהיר על כך) יסרב לחתום על הטפסים הנדרשים, פעילותו בחשבון הבנק תחסם. כמו כן, לא ניתן לפתוח חשבון בנק חדש ללא חתימה על הטפסים הללו והמצאת מספר Social Security.
5. מדוע הבנקים בישראל מקפידים כל כך על הוראות ה-FATCA?
הבנקים בישראל חוששים מסיבוכים מול הרשויות בארה"ב. ארה"ב מאיימת כי בנק שלא יעמוד בהוראות החוק ולא ידווח על אזרחים אמריקאים, לא יוכל לנהל פעילות פיננסית מול מוסדות פיננסיים בארה"ב.
אנו באמריקן דוקס נשמח לעמוד לשירותכם בכל עת בעזרה בנושא טיפול FATCA – פטקה.
תזכורות חשובות ועדכונים בנושאי הטבות, מיסוי, אזרחות, דרכונים ועוד — במיוחד לאמריקאים המתגוררים בישראל.
